À la fois ouvrage de référence et manuel pratique, ce livre redéfinit d'abord utilement quelques concepts financiers de base et aborde clairement l'organisation du département, la description des fonctions et les mesures de contrôle nécessaires avant d'entamer l'explication de la spécificité de la gestion de trésorerie en dates de valeur.

L'optimisation de cette gestion au jour le jour est ensuite intégrée dans une perspective plus large qui touche à la fois les prévisions de trésorerie, la gestion informatisée des flux et positions, la télématique bancaire et la gestion des risques de taux. Les outils modernes d'encaissement et de paiements ainsi que les formes de financement à disposition de l'entreprise sont décrits en proposant systématiquement les stratégies d'utilisation les plus appropriées.

Enfin, la dialectique de la relation banque/entreprise est examinée, ainsi que les conséquences de l'introduction de l'euro sur la gestion de trésorerie.