L'évolution des marchés financiers, la multiplication des produits et techniques financières ainsi que l'apparition des contraintes prudentielles sont à l'origine de l'important essor de la gestion de bilan dans le secteur bancaire. En autorisant une analyse de plus en plus fine et de plus en plus rapide des risques, les systèmes d'informations et les moyens informatiques ont donné un caractère opérationnel à cette gestion.
Cet ouvrage a pour ambition d'aborder la gestion du risque de taux d'intérêt sous un angle véritablement scientifique. Il suggère de nouvelles approches, fondées sur la théorie financière récente : il fait aussi des propositions qui se prêtent à des applications concrètes au sein des établissements de crédit. Au total, l'analyse réalisée à pour objectif de permettre une évaluation plus rigoureuse des fonds propres d'une banque, ainsi qu'une meilleure estimation du risque de taux auquel ils sont exposés.
